Kalkulator B2B
Oblicz, ile zostanie na rękę przy współpracy B2B. Podaj kwotę netto faktury i wybierz formę opodatkowania: skalę podatkową, podatek liniowy 19 procent albo ryczałt. Kalkulator oszacuje ZUS, składkę zdrowotną i podatek. Wynik jest orientacyjny i nie uwzględnia kosztów ani odliczeń indywidualnych.
Na działalności B2B podatek zależy od formy: skala (12/32 procent), podatek liniowy (19 procent) albo ryczałt (stawka zależna od branży). Do tego dochodzą składki ZUS przedsiębiorcy i składka zdrowotna, liczona inaczej dla każdej formy. Wyniki są orientacyjne.
Uproszczony szacunek dla jednoosobowej działalności (2026), bez gwarancji. Nie uwzględnia VAT, ulg (np. IP Box), odliczenia części składki zdrowotnej na podatku liniowym, składki na Fundusz Pracy ani limitu rocznego. Składka zdrowotna i ZUS zmieniają się co roku. Rzeczywisty wynik potwierdzi księgowość.
Skala, liniowy czy ryczałt
Na skali podatek wynosi 12 procent do progu i 32 procent od nadwyżki, z kwotą wolną - opłaca się przy niższych dochodach i dużych kosztach. Podatek liniowy to stałe 19 procent niezależnie od dochodu, korzystne przy wysokich zarobkach, ale bez kwoty wolnej i wspólnego rozliczenia. Ryczałt liczy się od przychodu (bez odliczania kosztów) według stawki zależnej od rodzaju usług (na przykład 8,5, 12 czy 15 procent) i bywa najtańszy tam, gdzie koszty są niskie. Wybór formy zależy od poziomu przychodów i kosztów.
ZUS i składka zdrowotna w 2026
Przedsiębiorca opłaca składki ZUS (społeczne) - na starcie dostępne są ulgi: ulga na start, a potem preferencyjny mały ZUS. Składka zdrowotna od 2022 roku nie jest stała i zależy od formy opodatkowania: na skali i liniowym liczona jest od dochodu (z różnymi stawkami i minimalną podstawą), a na ryczałcie ma trzy progi zależne od rocznego przychodu. Stawki i podstawy zmieniają się co roku, dlatego dla aktualnych wartości na 2026 rok sprawdź obowiązujące przepisy. Kalkulator podaje szacunek pomocny przy porównaniu form.
Najczęstsze pytania
Która forma opodatkowania na B2B jest najkorzystniejsza?
To zależy od wysokości dochodu i kosztów. Przy niskich kosztach i wysokim dochodzie często opłaca się ryczałt lub podatek liniowy, a przy niższych dochodach skala podatkowa z kwotą wolną. Najlepiej policzyć każdy wariant.
Ile wynosi ZUS na działalności gospodarczej?
Wysokość składek ZUS zależy od stażu firmy. Nowe firmy mogą korzystać z ulgi na start i preferencyjnego ZUS, a po 24 miesiącach obowiązuje pełny ZUS. Składka zdrowotna zależy dodatkowo od formy opodatkowania i dochodu.
Kiedy opłaca się podatek liniowy zamiast skali?
Podatek liniowy 19 procent zwykle opłaca się przy wyższych dochodach, gdy część dochodu wpadłaby w drugi próg skali (32 procent). Przy niższych dochodach skala z kwotą wolną bywa korzystniejsza.
Jak liczona jest składka zdrowotna na B2B?
Od 2022 roku zależy od formy: na skali i liniowym liczona jest od dochodu (z różnymi stawkami i podstawą minimalną), a na ryczałcie ma trzy progi zależne od rocznego przychodu. Stawki zmieniają się co roku.
Czy nowy przedsiębiorca płaci pełny ZUS?
Nie od razu. Na starcie dostępna jest ulga na start (bez składek społecznych przez pierwsze 6 miesięcy), a potem preferencyjny mały ZUS. Wyniki kalkulatora są orientacyjne dla aktualnych stawek.